Бухгалтерские услуги для предпринимателей маркетплейсов

К нам обратился предприниматель, торгующий на маркетплейсах с годовым оборотом 100 млн руб.
Запрос:

• Подбор льготного региона для налоговой миграции с целью экономии на налогах.
• Проведение аудита за прошлый год для проверки правильности расчета УСН.

Наши действия:
Консультация по льготным регионам.

• Мы составили подробную таблицу с условиями применения пониженной ставки налога в различных регионах и объяснили, какие риски могут возникнуть при использовании схем налоговой оптимизации.

Аудит за прошлый год.

• В ходе аудита мы обнаружили, что предыдущий бухгалтер неправильно рассчитывала налог: она считала налог ИП с поступлений на счет, не корректируя его на комиссии маркетплейсов. Это привело к занижению налоговой базы на 33 млн руб. и недоплате налога на 1,98 млн руб.

Результаты:
Клиент узнал о недоплате налога. Несмотря на то, что он был расстроен, так как свободные средства уже были вложены в оборот, у него появилась возможность доплатить налог и избежать штрафов.

На консультацию пришел Иван, владелец онлайн-школы по обучению продажам на маркетплейсах. Его ИП работает на патентной системе налогообложения.
Запрос: сколько будет стоить перейти с патента на УСН 6%?

В процессе общения с Иваном выяснилось, что доход его школы приближается к лимиту по патенту. В сентябре он планировал запуск, который должен был принести доход, превышающий 60 млн рублей – лимит по патенту. Если бы он не перешел на УСН 6%, то "слетел" бы с патента и заплатил бы 6% со всего дохода с начала года.
Ранее Иван платил только 6 548 рублей за патент, но теперь ему предстояло платить 6% от дохода в 60 млн рублей. Это означало бы налог в размере 3,6 млн рублей, если бы он не пришел на консультацию вовремя.

Стоимость патента определяется каждым регионом самостоятельно. В регионе клиента патент на образовательные услуги стоит 6 548 рублей в год, но он ограничен лимитом дохода. Как только доход превышает 60 млн рублей, налогоплательщик "слетает" с патента, и доход пересчитывается по ставке 6% с начала года. Вместо 6 548 рублей за патент придется платить 3,6 млн рублей налога.
Сложность заключалась в том, что нельзя добровольно перейти на УСН 6%. При отказе от патента налоговая потребует отказаться от кода ОКВЭД, что сделает невозможным ведение бизнеса, и Иван не смог бы запустить свою кампанию в сентябре.

Однако, мы нашли решение, которое позволило Ивану сэкономить 3,6 млн рублей. Он перешел на УСН 6%, но только с середины августа, а не с начала года. Таким образом, он избежал уплаты 3,6 млн рублей налога.
Итог: 3,6 млн рублей, которые он бы заплатил налоговой, стали его доходом.

На консультацию пришел Иван по рекомендации своего друга, который уже пользуется нашими бухгалтерскими услугами.

Клиент рассказал о своей ситуации: у него онлайн-школа по продаже курсов по живописи. Налоговая служба заинтересовалась чеками. Клиент хотел разобраться и избежать претензий, узнать способ минимизировать налоговую нагрузку и избежать штрафов.

Когда мы разобрались в ситуации, выяснилось:

• Клиент ошибочно считал, что у него онлайн-школа.

На самом деле, у Ивана платформа, где он продает уроки по живописи от других авторов и получает за это 5-10% комиссии с каждой продажи. Таким образом, он является агентом по продаже, и его доход — это агентское вознаграждение.

Годовой налог он платил в размере 260 000 рублей, а инспектор ожидал  налог в почти 10 раз больше (!)

Налоговая не понимала, почему сумма в чеке одна, а налоговая нагрузка ниже, чем указано в чеке.

Пример: курс стоит 10 000 рублей. Доход клиента — 1 000 рублей с продажи. Налог он заплатил с 1 000 рублей, но налоговая видит чек на 10 000 рублей. Отсюда и возникли вопросы.

В результате клиент получил требование от налоговой объяснить расхождения в чеках.

Клиент ведет бухгалтерию в онлайн-банке, где у него открыт расчетный счет. Однако Иван решил обратиться к нам для решения своей проблемы, и это было правильным решением.

Если Иван не исправит ошибку, которую мы выявили и объяснили, налоговая доначислит ему 2 млн 160 тыс. рублей.

Клиент ушел обдумывать, кто будет исправлять эти ошибки. Главное, что он успокоился, теперь знает, что не так и что нужно сделать.

На консультацию пришла Ольга, владелица онлайн-школы по перманентному макияжу. В её школе занятия проходят как онлайн, так и офлайн в городе N.
Ольга обратилась с запросом на бухгалтерское сопровождение, так как была недовольна работой своего предыдущего бухгалтера. Её беспокоили вопросы по лицензии, а также частые звонки из налоговой службы с вопросами о кассовых операциях, на которые бухгалтер отвечала очень медленно.
В ходе работы выяснилось:

• Самая главная ошибка заключалась в том, что на своей странице в социальных сетях Ольга транслировала, что открыла школу совместно с родственниками, которые фактически не были трудоустроены и не состояли в партнерстве.

В нынешних условиях налоговая служба оперативно проверяет всех блогеров. В нашем случае правильным решением было бы трудоустроить всех родственников или оформить партнёрство, о чем мы сообщили клиентке В последнем случае необходимо было бы открыть ООО и делить доход по долям, но это не позволяло бы использовать патент, и налог был бы значительно выше.

• У Ольги было зарегистрировано ИП и куплен патент в одной области, но физическая касса находилась в другом городе, в городе N. Налоговая служба звонила, потому что не могла понять, почему чеки выбиваются в другом регионе.

Так как предыдущий бухгалтер не выходил на связь больше месяца, Ольга пришла к нам.
Что было важно для Ольги, и что она получила от сотрудничества с нами:

• Обратную связь. С каждым нашим клиентом работает клиентский менеджер, который является бухгалтером с опытом и понимает специфику вашего бизнеса. Он держит связь с клиентом и предоставляет отчеты о проделанной работе.
• Мы разобрались и решили вопрос с онлайн-кассами. Поскольку предыдущий бухгалтер игнорировал клиентку, она не могла задать свои вопросы, а налоговая служба продолжала задавать свои. Это вызывало стресс и нервное напряжение.
• В ходе сотрудничества было принято решение снять кассу с регистрации. Однако, выяснилось, что за последний год касса либо не выбивала чеки, либо выбивала их с ошибками, что грозило штрафом до 50% от дохода ИП.
• Мы направили клиентку к юристу, с которым сотрудничают наши клиенты, для решения вопроса с лицензией.
• Ольга заключила с нами договор на бух.сопровождение, и теперь спокойно работает и не беспокоится из-за вопросов налоговой

На консультацию пришла девушка, которая уже несколько лет владеет крупным и узнаваемым салоном красоты в своем регионе.
Точка А:
Текущий доход составляет 700 тыс. руб. ИП не зарегистрировано, мастера получают деньги на карту и потом переводят их моей клиентке.
Она решила выйти из тени, так как запускает обучение для других мастеров в своем салоне и ожидает, что обороты вырастут в 1,5 раза. При этом просто так больше 700 тыс. на карту уже не примешь.
Моя клиентка поняла, что пора легализоваться, иначе можно попасть под арест и принудительные работы.
Что мы сделали:

• Рассчитали, как максимально выгодно платить налоги и не переплачивать.
• Проконсультировали о способах оформления сотрудников.

Есть 4 способа “трудоустройства” сотрудников, но только один из них легальный, который пройдет все проверки. Остальные три – это для успокоения владельца салона, что он якобы делает все “правильно”.
Мы объяснили риски и возможные доначисления для каждого способа, а также рассчитали, сколько клиентка будет платить налогов за легально оформленных сотрудников.

• Рассказали об ошибках, которые допускают салоны красоты при ведении соцсетей, помогающих проверяющим органам выявлять нетрудоустроенных сотрудников.
• Подобрали кассу и эквайринг, объяснили, как правильно принимать деньги. Теперь клиентка избежит возможных штрафов и дополнительных проверок.
• Рассказали о рисках работы “вчерную” и возможных последствиях.

Это могут быть доначисления в размере 13% НДФЛ для владелицы салона и, возможно, 20% НДС, а также штрафы от 20 до 40% от суммы налога и пени.
Если доход превышает 2,25 млн. руб. (а у моей клиентки доход за год превышает эту сумму), то могут назначить:

• Максимальный штраф 300 000 руб,
• 480 часов исправительных работ,
• 6 месяцев ареста.

Мы объяснили, как налоговые органы находят незарегистрированный бизнес.
Теперь клиентка понимает всю картину: чем она рискует, и как ей оформить всё официально. Мы взяли всю рутину на себя, заключили с клиенткой договор на бух.сопровождение.

Обратился собственник производственной компании, которая переходит с упрощенной системы налогообложения на общую (с НДС).

Основной запрос:
Компания превысила лимиты, нужно было экстренно перейти на ОСН, однако не было понимания, что делать с активами. Бухгалтер не разбирался в общей системе.
Начав анализировать их базу, мы заметили, что бизнес клиента очень прост и прозрачен. Но чем проще бизнес, тем сложнее найти законные способы оптимизировать налоги. Однако, мы обнаружили ошибку, благодаря которой клиенту удалось сэкономить целых 15 миллионов рублей!

Эти средства, которые они изначально должны были уплатить в налоговую, стали их дополнительным доходом.

К нам на бухгалтерское сопровождение пришла Анастасия, владелица салона красоты в Московской области. Произошло много изменений в законодательстве, а предыдущий бухгалтер Анастасии решила уйти на пенсию, не желая изучать новые законы.
Мы приняли дела и начали работу. В ходе сопровождения выявили несколько критических ошибок:

• Неправомерное применение налоговых каникул.

Из-за ошибки предыдущего бухгалтера Анастасия должна была доплатить 172 тыс. руб. УСН за предыдущий год. Клиентка была очень расстроена, ведь она была уверена, что все уже заплатила в бюджет, а тут надо выложить существенную сумму. Мы подали уточненную налоговую декларацию и сформировали платежное поручение, что позволило избежать дополнительного штрафа.

• Поздняя оплата страховых взносов.

ИП не смогла уменьшить УСН на 35 тыс. руб. из-за несвоевременной оплаты взносов за предыдущий год. Поскольку у ИП появились сотрудники, то УСН можно было уменьшить на взносы не полностью, а только наполовину, поэтому на взносы за прошлый год возможностей для уменьшения уже не осталось.

• Невыгодная система налогообложения.

ИП использовал невыгодную систему налогообложения, переплачивая 12 тыс. руб. ежемесячно. (144 тыс.руб. в год). Мы сменили систему налогообложения, что увеличило прибыль Анастасии.

• Некорректный отчет по сотрудникам.

Из-за ошибки в отчете одна из сотрудниц не смогла получить налоговый вычет. Мы пересдали корректный отчет.
С тех пор, как Анастасия начала работать с нами, она уверена, что ее налоги в полном порядке. Теперь она может сосредоточиться на развитии салона и собственной жизни.

К нам обратился ИП на УСН 6%, сфера - производство женской одежды и продажа в интернет-магазине. Поскольку он только начал бизнес, то пользовался бесплатным сервисом онлайн-бухгалтерии банка Т.
Запрос: проверить, насколько корректно ведется учет в онлайн-бухгалтерии банка.
Выявленные проблемы:
Клиент продавал без онлайн-кассы и не выбивал чек, думая, что это делает банк. В результате клиенту грозил штраф до 50% от выручки, в его случае это составляло 346 тыс. руб.
Что мы сделали:

• Восстановили учет за 6 месяцев.
• Сформировали корректировочные чеки

Клиент не сформировал чеки на 70 продаж. Пока налоговая не обнаружила отсутствие чеков, у нас был шанс избежать штрафа до 50% от суммы продаж.

• Сформировали книгу учета доходов.

Многие предприниматели пренебрегают ее заполнением, что является нарушением законодательства и также грозит штрафом.

• Закрыли предыдущий год.

Сформировали налоговую декларацию и рассчитали сумму налогов и взносов.
Клиент сэкономил 346 000 руб. на штрафах за отсутствие чеков, а также 10 000 руб. на штрафе за отсутствие книги учета доходов.